Thời gian gần đây, trên địa bàn tỉnh Bắc Giang, tội phạm mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) có xu hướng tăng với tính chất, thủ đoạn phạm tội ngày càng tinh vi, phức tạp với số lượng hóa đơn rất lớn, gây hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế trên địa bàn. Điển hình là vụ án xảy ra tại Công ty xăng dầu Hà Bắc, trực thuộc Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam có trụ sở chính tại số 38 Châu Xuyên, phường Lê Lợi, thành phố Bắc Giang, tỉnh Bắc Giang:
Lợi dụng sơ hở trong công tác quản lý, kiểm tra việc sử dụng hóa đơn GTGT tại Công ty xăng dầu Hà Bắc đối với hai lô hóa đơn GTGT ký hiệu BS/2008T và BS/2010T nên từ tháng 05/2009 đến tháng 10/2010 Đặng Văn Vượng- nguyên Phó trưởng phòng kế toán tài chính Công ty xăng dầu Hà Bắc đã thống nhất lập các số hóa đơn xen kẽ trong các quyển hóa đơn GTGT; lấy những quyển hóa đơn GTGT còn mới chưa viết nội dung để đưa cho: Nguyễn Mạnh Cường- Cửa hàng trưởng Cửa hàng xăng dầu Trần Phú, Dương Ngô Tuấn- Cửa hàng trưởng Cửa hàng xăng dầu Quang Tiến, Trương Đức Hằng- Công nhân Xí nghiệp bán lẻ xăng dầu thuộc Công ty xăng dầu khu vực I, Lưu Văn Tải- Công nhân bán lẻ xăng dầu số 97 thuộc Xí nghiệp bán lẻ xăng dầu Hà Nội lập khống tổng số 6.892 số hóa đơn để bán cho 260 cá nhân, đơn vị tại các tỉnh: Bắc Giang, Bắc Ninh, Cao Bằng, Hà Nam, Hải Dương, Lạng Sơn, Nam Định, Phú Thọ, Quảng Ninh, Thái Nguyên, Thanh Hóa, Vĩnh Phúc, Yên Bái và các thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, Hải Phòng có nhu cầu mua hóa đơn khống. Trong tổng số 6.892 số hoá đơn khống thì có 506số hoá đơn thể hiện tại liên 1 viết hỏng gạch chéo, còn lại 6.386 số hoá đơn GTGT khống các bị can đã xé bán khống liên số 2 cho khách hàng có nhu cầu mua. Cơ quan điều tra chỉ thu giữ được cuống quyển hoá đơn kèm theo liên số 1 với tổng doanh thu ghi khống trước thuế là 84.275.562.501đ, tiền thuế GTGT 10% là 8.427.556.250đ, doanh thu sau thuế là 92.703.118.751đ. Toàn bộ 6.386 số hóa đơn GTGT khống này, Công ty xăng dầu Hà Bắc không kê khai nộp thuế với Cục thuế tỉnh Bắc Giang nhưng đã bị các bị can lập khống bán cho các cá nhân, đơn vị có nhu cầu mua để sử dụng kê khai khấu trừ tiền thuế GTGT của Nhà nước. Toàn bộ số tiền Đặng Văn Vượng cùng đồng phạm thu lời bất chính từ việc bán hóa đơn khống là: 644.000.000đ.
Hành vi phạm tội nêu trên của Đặng Văn Vượng cùng đồng phạm đã bị Cơ quan Cảnh sát điều tra (PC46) Công an tỉnh Bắc Giang khởi tố, điều tra, Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Bắc Giang truy tố về tội "Mua bán trái phép hóa đơn".
Sau hai ngày xét xử, ngày 21/5/2013, Hội đồng xét xử Tòa án nhân dân tỉnh Bắc Giang đã tuyên xử phạt các bị cáo Đặng Văn Vượng, Nguyễn Mạnh Cường, Dương Ngô Tuấn, Trương Đức Hằng mức án từ 15 tháng đến 24 tháng tù, bị cáo Lưu Văn Tải bị phạt 09 tháng tù nhưng cho hưởng án treo về tội "Mua bán trái phép hóa đơn" quy định tại Điều 164a Bộ luật hình sự; áp dụng hình phạt bổ sung là phạt tiền đối với cả 05 bị cáo. Đồng thời tuyên buộc các bị cáo nộp lại số tiền thu lời bất chính từ việc bán hóa đơn mà có để sung quỹ Nhà nước.
Phan Thị Diễm Hạnh
Thông tin tuyển dụng, đấu thầu, thanh lý
